財務を見直すタイミングと改善策
「最近、資金繰りが厳しい」「利益は出ているはずなのに、手元に現金が残らない」—— こうした違和感は、経営者にとって危険信号のサインかもしれません。
会社の財務状況は、売上や利益といった表面的な数値だけでは判断できません。 資金繰り、債務、利益構造など、財務全体を定期的に見直すことが、持続可能な経営には欠かせません。
本記事では、財務を見直すべきタイミングと、具体的な改善方法について、実践的な視点から解説します。
財務を見直すべき5つのタイミング
- 売上は安定しているのに資金繰りが厳しいと感じたとき
- 銀行からの借入返済が苦しくなってきたとき
- 新規投資や拡大計画を検討しているとき
- 経営陣や後継者が変わるとき
- 業績が黒字でも手元資金が減っているとき
見直しに役立つ3つの財務指標
キャッシュフロー計算書
営業活動・投資活動・財務活動それぞれの現金の流れを確認。黒字倒産を防ぐ重要資料です。
自己資本比率
自己資本 ÷ 総資産。30％未満は注意。財務の健全性を測る指標です。
営業利益率
営業利益 ÷ 売上高。収益構造の効率性が見えます。業種平均との比較も重要です。
改善方法①：キャッシュフロー重視の経営へ転換
- 売掛金の回収サイト短縮
- 在庫の最適化（不要在庫の圧縮）
- 固定費の見直し（家賃・人件費・水道光熱費など）
改善方法②：資金調達と負債管理の見直し
- 借入金のリスケ・一本化交渉
- 補助金・助成金の活用
- 財務バランスに合った投資判断を行う
改善方法③：管理会計の導入とPDCA
- 月次損益管理の強化
- 事業別・部門別の採算性を把握
- 経営会議でKPIを設定し、予実管理を徹底
専門家との連携がカギ
数字だけを見ていても、本質的な課題は見えにくいものです。 税理士、財務コンサルタント、金融機関などと連携することで、客観的なアドバイスを受け、改善スピードを上げることができます。
ロタンダコンサルティングの支援
私たちは、M&Aや承継支援だけでなく、財務の再構築・資金繰り改善・事業戦略との連携など、経営者の足元を支える支援に注力しています。 現状分析から改善プランの設計、実行支援まで、ワンストップで対応いたします。
まとめ
「なんとなく不安…」という感覚は、財務が発するSOSかもしれません。 今の数字を“見える化”し、必要な手を打つことが、会社の未来を守る第一歩です。
経営者が本来の判断力を取り戻すためにも、財務の見直しを今こそ始めましょう。